Thuế VAT Shopee 2025: Hướng Dẫn Chi Tiết và So Sánh 2024 vs 2025

Thương mại điện tử (TMĐT) đang trở thành kênh kinh doanh chủ đạo tại Việt Nam, với các nền tảng như Shopee, Lazada, và Tiki thu hút hàng triệu người bán cá nhân. Tuy nhiên, từ năm 2025, các quy định thuế giá trị gia tăng (VAT) mới theo Luật số 56/2024/QH15, Nghị định 180/2024/NĐ-CP, và Nghị quyết 174/2024/QH15 đã mang đến nhiều thay đổi quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến người bán trên sàn TMĐT. Trong bài viết này, Onetik Agency sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về quy định thuế VAT Shopee 2025, so sánh thuế và phí Shopee áp dụng trong năm 2024 và 2025 với ví dụ số liệu cụ thể, đồng thời nêu rõ lợi ích mà người bán nhận được từ các thay đổi này. Hãy cùng khám phá cách tuân thủ pháp luật và tối ưu hóa kinh doanh trên sàn TMĐT!

Tổng Quan Về Quy Định Thuế VAT Shopee 2025 Cho Cá Nhân Kinh Doanh TMĐT

Luật số 56/2024/QH15 (Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi) yêu cầu mọi cá nhân kinh doanh trên sàn TMĐT phải đăng ký, kê khai, và nộp thuế VAT nếu có doanh thu từ hoạt động kinh doanh. Từ ngày 1/1/2025, Nghị định 180/2024/NĐ-CP đưa ra chính sách giảm thuế VAT từ 10% xuống 8% cho các hàng hóa, dịch vụ thuộc diện chịu thuế 10% (trừ một số mặt hàng trong Phụ lục I, II, III). Chính sách này có hiệu lực đến 30/6/2025, nhằm hỗ trợ người bán và thúc đẩy tiêu dùng.

Từ 1/4/2025, theo Luật sửa đổi Luật Quản lý thuế, các sàn TMĐT như Shopee sẽ chịu trách nhiệm khấu trừ và nộp thuế VAT thay cho người bán, dựa trên doanh thu giao dịch. Tỷ lệ thuế VAT theo phương pháp tỷ lệ phần trăm trên doanh thu vẫn là 1% cho hàng hóa, 5% cho dịch vụ, 3% cho vận tải hoặc dịch vụ gắn với hàng hóa. Từ 1/1/2026, ngưỡng doanh thu chịu thuế VAT tăng từ 100 triệu đồng/năm lên 200 triệu đồng/năm, giúp các cá nhân kinh doanh nhỏ l Aun được miễn thuế nếu doanh thu dưới mức này.

Một thay đổi quan trọng khác là từ 18/2/2025, theo Nghị quyết 174/2024/QH15, hàng hóa nhập khẩu qua chuyển phát nhanh dưới 1 triệu đồng sẽ không còn được miễn thuế VAT. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến người bán nhập hàng từ nước ngoài để bán trên sàn TMĐT.

Xem thêm: 3 Thủ thuận Shopee lên top không cần quảng cáo

Thuế và Phí Shopee Áp Dụng Cho Người Bán: So Sánh 2024 vs 2025

Shopee áp dụng nhiều loại phí và thuế khác nhau cho người bán, bao gồm phí giao dịch, phí hoa hồng, và thuế VAT. Dưới đây là so sánh chi tiết giữa năm 2024 và 2025, cùng với lợi ích mà người bán nhận được từ các thay đổi trong năm 2025:

Bảng Ví Dụ Số Liệu Cụ thể

 

Loại phí/Thuế	2024	2025	Lợi ích cho người bán năm 2025
Phí giao dịch	2% trên mỗi giao dịch (tăng lên 3,5% + 8% SST = 3,78% từ 1/8/2024 tại một số thị trường).	2% (có thể tăng nhẹ từ 6/3/2025, dự kiến 2,5%-3% tùy danh mục).	Giữ nguyên mức phí thấp tại Việt Nam, giúp người bán duy trì lợi nhuận.
Phí hoa hồng	2%-5% (Marketplace), 5%-10% (Mall), tùy danh mục và chương trình.	2,5%-6% (Marketplace), 6%-12% (Mall) từ 6/3/2025, tùy danh mục.	Mức tăng nhẹ nhưng đi kèm các chương trình khuyến mãi hỗ trợ, tăng khả năng tiếp cận khách hàng.
Thuế VAT	10% (người bán tự kê khai, tỷ lệ 1% hàng hóa, 5% dịch vụ, 3% vận tải).	8% (1/1-30/6/2025); sàn khấu trừ thay từ 1/4/2025; ngưỡng miễn thuế tăng lên 200 triệu đồng/năm (từ 1/1/2026).	Giảm 2% thuế VAT, giảm chi phí. Sàn khấu trừ thay, đơn giản hóa kê khai. Ngưỡng miễn thuế tăng, hỗ trợ người bán nhỏ lẻ.
Thuế VAT hàng nhập khẩu	Miễn thuế VAT cho hàng hóa dưới 1 triệu đồng qua chuyển phát nhanh.	Không miễn thuế VAT cho hàng dưới 1 triệu đồng từ 18/2/2025.	Không có lợi ích trực tiếp; người bán cần tối ưu chi phí nhập hàng để bù đắp.
Phí dịch vụ	Tính theo COGS, tùy chương trình (Coins Cashback, Free Shipping Special).	Không thay đổi đáng kể.	Ổn định chi phí, dễ dự đoán và quản lý tài chính.
Phí vận chuyển	Dựa trên kênh vận chuyển, thường do người mua trả.	Không thay đổi đáng kể, nhưng có thể tăng nếu nhập hàng từ nước ngoài.	Không có thay đổi lớn, giúp duy trì chi phí vận chuyển ổn định.

Để minh họa rõ ràng tác động của các thay đổi về thuế và phí, giả sử một người bán trên Shopee có doanh thu tháng 100 triệu đồng từ bán hàng hóa (danh mục thời trang, áp dụng phương pháp tỷ lệ phần trăm trên doanh thu). Dưới đây là bảng tính toán chi phí thuế và phí trong năm 2024 và 2025:

Ghi chú:

• Trong ví dụ, thuế VAT tính theo phương pháp tỷ lệ phần trăm (1% cho hàng hóa) không thay đổi về số tiền, nhưng mức VAT 8% trong năm 2025 giúp người bán tiết kiệm nếu sử dụng phương pháp khấu trừ (ví dụ: với hóa đơn đầu vào).
• Phí giao dịch và hoa hồng tăng nhẹ trong năm 2025, làm tăng tổng chi phí, nhưng người bán được hưởng các chương trình khuyến mãi hỗ trợ từ Shopee, giúp tăng doanh số.
• Nếu doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm (từ 1/1/2026), người bán được miễn thuế VAT, tiết kiệm 1,000,000 VNĐ trong ví dụ trên.

Xem thêm: Top 5 Kỹ thuật vận hành shop mới trên Shopee

Hướng Dẫn Đăng Ký và Kê Khai Thuế VAT Shopee 2025

Để tuân thủ quy định thuế VAT theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP và các văn bản liên quan, cá nhân kinh doanh TMĐT cần thực hiện các bước sau:

1. Đăng ký mã số thuế:
   • Truy cập Cổng thông tin Thuế điện tử (https://thuedientu.gdt.gov.vn) hoặc liên hệ Chi cục Thuế nơi cư trú.
   • Chuẩn bị giấy tờ tùy thân (CMND/CCCD) và thông tin về hoạt động kinh doanh trên sàn TMĐT.
   • Người bán sẽ được cấp mã số thuế đuôi 888 (MST 10-888) để kê khai thuế.
2. Kê khai và nộp thuế VAT:
   • Từ 1/4/2025, Shopee sẽ khấu trừ và nộp thuế VAT thay, dựa trên doanh thu giao dịch. Tỷ lệ thuế VAT là 1% (hàng hóa), 5% (dịch vụ), hoặc 3% (vận tải/dịch vụ gắn với hàng hóa).
   • Nếu tự kê khai, chọn phương pháp tỷ lệ phần trăm trên doanh thu (phù hợp với người bán nhỏ) hoặc khấu trừ (phù hợp với doanh thu lớn). Nộp tờ khai thuế định kỳ (tháng/quý) qua Cổng thông tin Thuế điện tử, sử dụng mẫu 01/CNKD theo Thông tư 40/2021/TT-BTC.
3. Lưu trữ hồ sơ giao dịch:
   • Tải hóa đơn điện tử, biên lai giao dịch từ Shopee.
   • Lưu trữ dữ liệu trên Google Drive hoặc phần mềm kế toán, giữ ít nhất 5 năm để phục vụ kiểm tra thuế.
   • Shopee cung cấp thông tin giao dịch (doanh thu, tài khoản ngân hàng) cho cơ quan thuế hàng quý, theo Nghị định 91/2022/NĐ-CP.
4. Tận dụng hỗ trợ từ Shopee:
   • Sử dụng báo cáo doanh thu hàng tháng từ Shopee để theo dõi và kê khai thuế.
   • Tham gia hội thảo hoặc chương trình đào tạo qua Seller Education Hub để cập nhật quy định thuế và kinh doanh.

Nếu bạn gặp khó khăn, Onetik Agency cung cấp dịch vụ tư vấn thuế và kế toán chuyên nghiệp, giúp bạn tuân thủ quy định một cách dễ dàng và hiệu quả.

Mẹo Tối Ưu Hóa Kinh Doanh Trên Sàn TMĐT Trong Năm 2025

Ngoài việc tuân thủ quy định thuế, bạn có thể áp dụng các chiến lược sau để tăng trưởng doanh thu trên Shopee:

• Tối ưu SEO trên sàn: Sử dụng từ khóa liên quan trong tiêu đề, mô tả sản phẩm, và hình ảnh để tăng khả năng hiển thị. Ví dụ, nếu bán quần áo, dùng từ khóa như “áo thun nam 2025” hoặc “quần jeans nữ thời trang”.
• Chạy quảng cáo hiệu quả: Tận dụng Shopee Ads hoặc các chương trình như Coins Cashback để tiếp cận khách hàng mục tiêu.
• Xây dựng thương hiệu cá nhân: Đầu tư vào hình ảnh sản phẩm chất lượng cao, chăm sóc khách hàng, và khuyến khích đánh giá tích cực.
• Phân tích dữ liệu: Sử dụng công cụ phân tích từ Shopee để theo dõi hiệu quả chiến dịch và điều chỉnh chiến lược kịp thời.
• Tối ưu chi phí nhập hàng: Với chính sách bỏ miễn thuế VAT cho hàng dưới 1 triệu đồng từ 18/2/2025, hãy đàm phán với nhà cung cấp hoặc tìm nguồn hàng trong nước để giảm chi phí.

Onetik Agency không chỉ hỗ trợ bạn về thuế mà còn cung cấp các giải pháp marketing số toàn diện, từ SEO, quảng cáo, đến quản lý nội dung trên sàn TMĐT. Chúng tôi giúp bạn xây dựng chiến lược kinh doanh bền vững, phù hợp với các quy định pháp luật mới nhất.

Lời Kết: Hành Động Ngay Để Thành Công Trong Năm 2025

Quy định thuế VAT 2025 theo Nghị định 180/2024/NĐ-CP, Luật 56/2024/QH15, và Nghị quyết 174/2024/QH15 mang lại cả cơ hội và thách thức cho người bán trên Shopee. Với mức thuế VAT giảm 2%, quy trình kê khai đơn giản hóa, và ngưỡng miễn thuế cao hơn, đây là thời điểm để bạn chuyên nghiệp hóa hoạt động kinh doanh và tận dụng các chương trình hỗ trợ từ Shopee. Tuy nhiên, hãy lưu ý tăng chi phí nhập hàng do chính sách thuế VAT mới và theo dõi các cập nhật về phí hoa hồng từ Shopee.

Hãy liên hệ Onetik Agency ngay hôm nay để được tư vấn chi tiết về thuế, kế toán, và các giải pháp marketing số. Chúng tôi cam kết đồng hành cùng bạn, từ việc tuân thủ pháp luật đến tối ưu hóa doanh thu trên sàn TMĐT.